Финансовое управление в страховой компании

Если мы посмотрим на современные проблемы российских страховых компаний, то увидим, что они носят системный характер и затрагивают все основные сферы их деятельности. К таким проблемам относятся: отсутствие стратегического видения и системы стратегического управления, проблемы операционного и финансового управления, низкий уровень автоматизации, проблемы персонала и корпоративной культуры.

В свою очередь системные проблемы в каждой сфере имеют свое содержание. Так, основными проблемами в финансовой сфере страховых компаний являются следующие:

1. Отсутствие финансовой стратегии.
2. Отсутствие четкой взаимосвязи стратегических и тактических финансовых целей.
3. Системы бюджетирования не развиты.
4. Аморфные финансовые структуры.
5. Программное обеспечение в области финансов.
6. Невнятные системы управленческого учета.
7. Соотношение активов и обязательств.
8. Недостаток финансовых ресурсов для развития и их распыление.
9. Отсутствие системы инвестиционного планирования.

При этом характерно, что разные компании на разных стадиях своего развития в рамках указанных основных проблем финансовой сферы решают их по-разному, создавая разные финансовые модели.
Тем не менее, первым шагом по построению финансовой модели страховой компании является четкое определение целей финансового управления, основными среди которых являются: рост стоимости компании, максимизация прибыли, обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности. При этом эти цели касаются разных групп заинтересованных лиц: страхователей, акционеров, менеджмента и персонала. У каждой из перечисленных групп ярко доминирует так называемая финансовая цель. Так, акционеры заинтересованы, прежде всего, в росте стоимости компании. Клиенты хотят финансовой устойчивости и платежеспособности. Менеджеры работают на увеличение стоимости и прибыльности страхового бизнеса. Однако главное заключается в том, чтобы обеспечить непротиворечивость целей различных групп, а также увязку стратегических и тактических целей.

Отправной точкой в определении стратегических финансовых целей страховой компании является стратегический план, в котором четко отражены главные показатели на долгосрочную перспективу: объем продаж, прибыль и стоимость компании. По сути дела, стратегический план является ничем иным, как механизмом управления стоимостью компании. Тактические (оперативные) цели компании, соподчиненные стратегическому плану, будут определяться в текущем бюджете компании на очередной год.

Определив цели финансового управления, вторым нашим шагом по созданию модели финансового управления будет определение функций финансового менеджмента, к которым относятся: планирование и прогнозирование, организация финансового управления, стимулирование, учет и контроль.

Финансовое планирование - комплекс мероприятий по формированию финансовых планов и их выполнению. Прогнозирование – разработка на длительную перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Учет и контроль – оборотная сторона финансового планирования, заключающаяся в анализе финансовых результатов. Регулирование – воздействие на объект управления с целью придания ему устойчивости при его отклонении от заданных параметров. Координация – согласование в деятельности всех звеньев финансового управления. Стимулирование – побуждение работников финансовых служб в заинтересованности в результатах труда. Организация – объединение людей для реализации финансовых программ на базе норм, процедур и правил. Создание органов управления, установление взаимосвязи между подразделениями.

Для реализации целей и функций финансового менеджмента нам необходимо сделать третий шаг по созданию модели финансового управления, а именно выбрать соответствующий инструментарий. Основными инструментами финансового управления могут быть следующие:

1. Капитализация
2. Финансовое моделирование
3. Бюджетирование
4. Бизнес-планирование
5. Финансовый анализ
6. Формирование страховых резервов
7. Менеджмент привлечения заемных средств
8. Инвестиционный менеджмент
9. Аллокация расходов
10. Учет и контроль
11. Сбалансированная система показателей

Умелая и грамотная комбинация целей, функций, форм и инструментов финансового управления и является «секретом успеха» финансового менеджмента. Для того, чтобы успешно конструировать «пазлы финансового управления» менеджменту страховых компаний нужно их знать и творчески применять в своей практике, исходя из опыта других компаний.

к.э.н., профессор, Николенко Николай Петрович